14. Únor 2024
V rychle se měnícím podnikatelském prostředí, kde flexibilita a schopnost rychle reagovat na nové příležitosti rozhodují o úspěchu, se podnikatelské půjčky v roce 2023 staly nezastupitelným nástrojem pro růst a rozvoj firem. S rekordními objemy poskytnutých úvěrů a optimistickými předpověďmi ekonomického růstu pro rok 2024, poskytují podnikatelské půjčky podnikatelům možnost nejen překonat finanční výzvy, ale také uskutečnit ambiciózní projekty a expanzi.
Půjčka není stud, obzvláště v podnikání
V kontextu “moderního podnikání” se často setkáváme s představou, že úspěšné firmy jsou ty, které se obejdou bez vnějšího financování. Tato myšlenka však neodpovídá realitě dnešního obchodního světa, kde půjčka může být strategickým nástrojem pro rozvoj a expanzi. Využití podnikatelských úvěrů není známkou nedostatku, ale projevem promyšleného plánování a odhodlání růst. Představme si například situaci, kdy firma narazí na příležitost k rozšíření svých aktivit nebo potřebuje aktualizovat své zařízení, aby udržela krok s nejnovějšími technologiemi a zůstala konkurenceschopná. V těchto momentech může být přístup k dodatečnému vnějšímu financování přesně to, co firma potřebuje k realizaci svých plánů bez zbytečného odkladu.
Firemní úvěry se často používají nejčastěji pro krátkodobé cash-flow problémy způsobené sezónními výkyvy v poptávce, nebo neplánovaném nákupu surovin. Zde opět půjčka umožní podniku udržet stabilní provoz a ochránit jeho pozici na trhu, aniž by musel sáhnout k radikálnějším řešením, jako je prodej cenných aktiv nebo snižování personálu. V tomto kontextu se půjčka jeví NE jako znak finanční slabosti, ale jako projev promyšleného podnikatelského rozhodnutí. Klíčem je správně identifikovat momenty, kdy je vnější financování opravdu potřebné a kdy může firmě přinést strategickou výhodu.
Co jsou podnikatelské půjčky
Podnikatelská půjčka je finanční produkt určený pro podnikatele, firmy a OSVČ, který jim poskytuje kapitál potřebný pro financování jejich podnikatelské činnosti. Tyto půjčky mohou mít různé formy a podmínky, v závislosti na poskytovateli úvěru, účelu půjčky a finanční situaci žadatele.
Typy podnikatelských půjček dostupných na trhu
Na trhu existuje několik typů podnikatelských půjček, z nichž každá slouží specifickým potřebám. Mezi běžné typy patří:
- Krátkodobé půjčky, které firmy často využívají pro financování dočasných potřeb v oblasti cash flow nebo pro rychlé investiční příležitosti.
- Dlouhodobé půjčky, sloužící k financování větších projektů jako jsou expanze, nákup nemovitostí nebo velké technologické investice.
- Kontokorentní úvěry, které umožňují firmám flexibilně čerpat finanční prostředky do výše schváleného limitu.
- Investiční úvěry, určené přímo pro financování konkrétních investičních záměrů podniku.
Srovnání s jinými finančními produkty
Oproti jiným finančním produktům, jako jsou například leasing nebo faktoring, podnikatelské půjčky nabízejí větší flexibilitu v použití získaných prostředků. Zatímco leasing je specificky zaměřen na financování nákupu vybavení – nejčastěji známý pro nákup vozidel a faktoring poskytuje likviditu prostřednictvím odkupu pohledávek, podnikatelské půjčky mohou být využity pro širokou škálu účelů dle potřeb podniku.
Jak funguje úvěrové čerpání u firem
Proces získání podnikatelské půjčky začíná podáním žádosti u banky nebo jiného finančního ústavu. V této fázi je nutné předložit podrobný obchodní plán, finanční prognózy a další dokumentaci potřebnou pro posouzení žádosti. Instituce posuzuje kreditní schopnost, historii a finanční zdraví firmy, na základě čehož rozhodne o schválení úvěru a jeho podmínkách. Kritéria pro schválení půjčky obvykle zahrnují analýzu cash flow, hodnocení majetku firmy jako možného zajištění a posouzení obchodního modelu na jeho udržitelnost a profitabilitu. Příprava na tento proces vyžaduje pečlivou přípravu a porozumění finančním ukazatelům podniku.
Úvěrové čerpání pak probíhá v souladu s dohodnutými podmínkami, kde fáze čerpání může být jednorázová nebo postupná, v závislosti na charakteru projektu a potřebách firmy. Splácení úvěru se následně řídí harmonogramem splátek, který zohledňuje dobu splatnosti, úrokovou sazbu a další podmínky specifikované v úvěrové smlouvě.
Pokud byste chtěli zjistit aktuální nabídku úvěrů pro podnikatele, podívejte se na aktuální informace například v článek od společnosti 72Ventures s.r.o. v tomto článku. Níže je tabulka s aktuálním srovnáním nejlepších variant půjček od České spořitelny a AirBank, které jsou k dispozici pro podnikatele a OSVČ:
| Poskytovatel | Výše půjčky | Doba splatnosti | RPSN | Úrok |
 | 2 000 – 2 500 000 Kč | 12 – 120 měsíců | 7.53 % | od 7.12 % |
 | 5 000 – 1 200 000 Kč | 6 – 120 měsíců | 5.25 % | od 4.9 % |
Můžete se podívat i na tento podrobný návod, jak vybrat úvěr pro OSVČ.
Jaká jsou rizika při čerpání úvěru?
Tabulka níže poskytuje přehled hlavních výhod a rizik podnikatelských půjček, které by měly firmy zvážit při rozhodování o využití těchto finančních produktů:
| Výhody podnikatelských půjček | Rizika podnikatelských půjček |
| Okamžitý přístup k finančním prostředkům pro realizaci podnikatelských projektů | Potřeba splácet úvěr s úroky, což může zatížit cash flow podniku |
| Možnost financování bez nutnosti okamžitého využití vlastního kapitálu | Riziko předlužení v případě nadměrného zadlužení nebo špatného finančního plánování |
| Flexibilita v použití prostředků podle aktuálních potřeb podniku | Možnost ztráty majetku v případě zajištěných půjček, pokud není schopnost splácet |
| Podpora růstu a expanze podnikání | Úrokové sazby a další náklady spojené s půjčkou mohou být vysoké |
| Možnost využít úvěrové prostředky k získání výhodného postavení na trhu nebo k technologické inovaci | Omezení podnikatelské svobody kvůli podmínkám stanoveným v úvěrové smlouvě |
Jak je to s daněmi a daňovým přiznání?
Přijetí úvěru jako OSVČ nebo podnikatel má specifické dopady na daňové povinnosti a způsob podávání daňového přiznání. Tyto dopady se mohou lišit v závislosti na mnoha faktorech, včetně účelu úvěru, jeho využití a země, ve které podnikatel či OSVČ vykonává svou činnost.
Daně a úvěr pro OSVČ a podnikatele v České republice
- Úroky jako daňově uznatelné výdaje: Úroky z podnikatelského úvěru lze obvykle zahrnout mezi daňově uznatelné výdaje, což snižuje základ daně z příjmů. Je důležité mít na paměti, že to platí pouze pro úvěry využité pro podnikatelské účely.
- Nesplacený úvěr a daňové přiznání: Samotná výše úvěru není předmětem zdanění. V daňovém přiznání se neuvádí jako příjem, protože se nejedná o finanční prostředky získané z podnikání nebo jiné samostatně výdělečné činnosti.
Pokud OSVČ nebo podnikatel pracuje v zahraničí a zároveň pobírá úvěr v České republice, je důležité se seznámit s mezinárodními smlouvami o zamezení dvojího zdanění a pravidly pro daňové rezidentství. Zahraniční příjmy a výdaje, včetně úroků z úvěrů, je nutné správně zaznamenat v daňovém přiznání podle pravidel státu, v němž podnikatel nebo OSVČ platí daně. Pro hlubší pochopení daňových implikací úvěrů a mezinárodního zdanění je vhodné navštívit odborné webové portály, jako je tj-legal.cz, který poskytuje užitečné informace a poradenství v oblasti daní a práva. Na tomto portálu můžete najít konkrétní články a návody, jak správně postupovat při podávání daňového přiznání, jak zařadit úroky z úvěru mezi výdaje a jak navigovat v daňových povinnostech při podnikání nebo práci v zahraničí.
Autor textu:
Ing. Václav Brynda
- Vystudoval obchod a podnikání s technikou na ČZU. Mimojiné absolvoval také několik semestrů na Provozně ekonomické fakultě. Aktuálně pracuje v online prostředí.
